النموذج المالي هو مستند خاص يحتوي على حساب مؤشرات مالية معينة لشركة بناءً على معلومات حول حجم المبيعات المتوقع والتكاليف المخطط لها. تتمثل المهمة الرئيسية لهذا النموذج في تقييم فعالية استخدام الموارد المتاحة.
بناءً على الممارسة ، يتضمن النموذج المالي حساب إيرادات المنظمة ، مع مراعاة التكلفة والمعايير المادية للمبيعات ، وكذلك المشتريات ، وتكاليف المنتج ، وحجم الإنتاج ، والإيرادات والمصروفات الأخرى ، والاستثمارات ، والشركة الالتزامات والتدفقات النقدية. تتمثل المرحلة الأخيرة من بناء هذا النموذج في تكوين الرصيد المتوقع ، وكذلك إيرادات الميزانية ونفقاتها. يعتبر الغرض من العمل المنجز هو تحديد قيم التغييرات في النتيجة المالية للمؤسسة مع أي ديناميكيات للمعلمات المتضمنة في هذه الحسابات.
يعتمد النموذج المالي على مبدأ رئيسي مثل تحديد معدل حاجز العائد على رأس المال. بمعنى آخر ، تحديد الحد الأدنى لمستوى الربحية منيجب توفير الاستثمارات من قبل مجموعة من المديرين في المؤسسة. إن تحديده هو الذي سيساعد في صياغة متطلبات النتيجة بوضوح.
يعتمد النموذج المالي على مبدأ آخر - تركيز التحليل على مستوى السيولة للنشاط الاقتصادي للشركة. يرتبط هذا المفهوم ارتباطًا مباشرًا بالتركيز على قيمة الأعمال للمؤسسين.
يمكن تعريف النموذج المالي للمؤسسة على أنه تمثيل رياضي مبسط للجانب المالي الحقيقي للنشاط الاقتصادي للشركة.
هذا التعريف للنموذج يعني أنه يتم استخدامه من قبل الإدارة لمحاولة تمثيل الطبيعة المعقدة لموقف مالي معين أو مجموعة من العلاقات المعينة في شكل معادلات رياضية مبسطة.
النموذج المالي ، مثل أي فئة اقتصادية ، له غرضه الخاص ، وهو مساعدة رئيس الشركة في اتخاذ القرار. يمكن النظر في الغرض من مثل هذه النمذجة بمزيد من التفصيل عند فحص بعض العينات البسيطة مثل التقديرات والبرمجة الخطية وتحليل قيمة حجم الإنتاج والربح.
كما هو مذكور أعلاه ، يوفر النموذج المالي إرشادات حول المعلومات التحليلية الضرورية المستخدمة كأساس لاتخاذ قرارات أكثر استنارة. يمكن تحليل المعلومات المذكورة تحت عنوانين:
1. تحقيق الهدف. باستخدام النموذج المالي ، يقوم المدير بتضمين بعض البياناتفي صورة تحليلية ، وبالتالي يتلقى إجابة عما إذا كانت النتائج ستساهم في تحقيق هدف الشركة. على سبيل المثال ، بالنسبة لمؤسسة تصنيع - تعظيم الربح
2. تحليل المخاطر. هذا عنصر مهم بدرجة كافية في عملية صنع القرار لتسهيل التحليل الفوري للحساسية لأي قرار.
وتجدر الإشارة إلى أن النموذج المالي يرتبط ارتباطًا وثيقًا فقط بالجانب الكمي للقرارات. عند اتخاذ القرار الصحيح ، يجب أيضًا مراعاة الجوانب النوعية ، والتي لا تقل أهمية عن الجوانب الكمية.
