هناك الكثير من الشركات في العالم التي تنتج مختلف المنتجات والسلع أو تقدم خدماتها. كيف يبقون واقفة على قدميها؟ كيف يمكن لرواد الأعمال تعزيز وتنمية منظماتهم؟ للقيام بذلك ، هناك شيء مثل تحليل الاستقرار المالي للمؤسسة.
ما هي الاستدامة المالية؟
الاستقرار المالي يميز المنظمة من حيث شروطها المالية ، لأن نتيجة أي منظمة بشكل مطلق تعتمد على وجود قدر معين من التمويل فيها وتوزيعها الصحيح. على وجه التحديد ، تعني الاستدامة الاستقرار المالي ، والقدرة (أو عدم القدرة) على تزويد المؤسسة بكمية كافية من التمويل والموارد الضرورية الأخرى. كما يدل على كفاءة استخدام الأموال ، وسير العمل والتواصل مع المؤسسات المالية الأخرى ، واستقرار الشركة وموثوقيتها.
تعديل التعريفات أعلاه يمكننا توسيع تعريف الاستقرار المالي ،التأكيد على السمات المتشابهة للمؤسسة ، والتي تشهد على استقرارها. وبالتالي ، فإن المؤسسة المستدامة مالياً ستعمل وفقًا لأهدافها.
تواجه الشركات باستمرار تحديات وعواقب مختلفة تجعل من الصعب فهم ما إذا كانت منظمة معينة تحقق أهدافها.
يسمى تأثير عدم اليقين هذا على نماذج الأعمال بالمخاطر. يدير المخاطر من خلال التحديد والتحليل والتقييم بهدف تغييرها من خلال تنفيذ إجراءات التخلص. يمكن للمحاسبين والمحللين ، الذين يعملون معًا ويأخذون في الاعتبار البيانات الواردة من تقارير الخسارة ، منع لحظات الأزمات مثل ، على سبيل المثال ، الإفلاس.
حسب حالتهم ، ينقسم الاستقرار المالي إلى أنواع:
- مطلق. إذا كان لدى الشركة نقود كافية لمواصلة العمل ، في حين أنها مستقلة عن الديون والدائنين ، فيمكن تسميتها مستقرة مالياً تمامًا.
- مستدام. يزود المؤسسة بالأموال والموارد اللازمة ، في حالة استقرار نسبي.
- غير مستقر. عدم القدرة على دفع الفواتير المالية في الوقت المحدد ، لتزويد المنظمة بالأموال والموارد اللازمة للعمل.
- أزمة. ببساطة ، هذا هو الشرط الذي يسمى أيضًا بالإفلاس. يعني خسارة كاملة للقدرة على الحفاظ على الوضع المالي للمؤسسة ومواصلة الأنشطة التجارية.
لتحديد مستوى حالة المنظمة لكل منهمارجل الأعمال يحتاج إلى معرفة كيفية القيام بذلك. هذا يساعد على تحديد تحليل الاستقرار المالي للمنظمة. تدار من قبل الإدارة ، وتتمثل مهمتها في ضمان استدامة مستقرة. كما أنه يحلل العمل الكامل للمشروع. يذهب البحث عادة في الاتجاهات التالية:
- تحليل مؤشرات الربح بالكامل
- دراسة مؤشرات الربحية
- تحليل خاص بالاستقرار المالي والاستقرار في سوق المبيعات ؛
- بحث عن كفاءة استخدام رأس المال والمنتج أو الخدمة التي يتم بيعها.
يقوم محلل الأعمال بتحليل كل هذه المعايير. وتتمثل مهمته في تحديد حالة الشركة ودراستها والتنبؤ بنماذج أعمال جديدة وتطويرها. تتمثل الوظيفة الرئيسية لتحليل الاستقرار المالي للمشروع في القضاء على أوجه القصور حتى لا تؤدي إلى أزمة. هذا الهدف هو الاساس لان مستقبل المنظمة وسمعتها وعملها وسيرها يعتمد عليها
الاستقرار المالي بدوره يضمن الإنتاجية العالية للشركة والوفاء بالمهام المخطط لها. يمكن تسمية المؤسسة التي تعمل بشكل طبيعي بأنها قادرة على الدفع بشكل مستقل مقابل احتياجاتها المالية وأداء الخدمات المقدمة.
تحليل الاستقرار الأولي
قبل القيام بعمل تحليلي ، من الضروري إعطاء تقييم أولي للوضع الحالي للشركة من أجل تجنبمشاكل التحليل اللاحقة. لهذا تحتاج:
- تقييم الوضع الحالي بما في ذلك الممتلكات
- ناقش الظروف التي تعمل بموجبها المؤسسة ؛
- قم بتحليل النتائج التي تم تحقيقها بالفعل ؛
- تطوير أهداف جديدة ، وتحليل آفاق المنظمة.
هذه الطريقة في تحليل الاستقرار المالي مهمة للغاية لكل مؤسسة ، ويمكن أيضًا الإشارة إليها في تقارير محاسبية منتظمة. يجب على كل منهم إظهار الفعالية الكاملة وآفاق عمل المنظمة. ومع ذلك ، قد تتضمن هذه التقارير أيضًا عنصر خسارة إذا انخفضت إنتاجية الشركة وتعاني الوضع المالي. في مثل هذه الحالات تبدأ الشركة في إجراء تحليلات مختلفة في عملها والقضاء على "المشاكل" التي ظهرت.
تعريف الإمكانات الاقتصادية
يمكن رؤية الإمكانات الاقتصادية لكل منظمة من جانبين: الملكية والمال. وهي مرتبطة بشكل دائم ، لأن تدهور إمكانات الملكية يؤدي إلى انخفاض في الإمكانات المالية ، والعكس صحيح.
في عملية تشغيل المؤسسة ، من المهم جدًا توزيع الأصول بشكل صحيح ، لأن الوضع المالي المستقبلي يعتمد على استثماراتهم. للقيام بذلك ، تظهر بعض فئات التحليل مرة أخرى في عالم رواد الأعمال - الرأسي والأفقي.
التحليل العمودي موجود لتوصيف هيكل ومصادر أموال المؤسسة. كما أنها تستخدم للتقييمتأثير التضخم وإجراء مقارنات منتظمة لشركتك مع مؤسسات المنافسين ، وخطط لتلقي استثمارات في المستقبل ، والعمل على سمعة الشركة للمستثمرين والمشترين المحتملين.
التحليل الأفقي يهدف فقط إلى العمل مع التحليلات ، ويستخدم لتجميع الجداول التحليلية. عادة ما تشير إلى معدل النمو في فترة معينة ، مما يساعد ليس فقط في تحليل تصرفات المنظمات ، ولكن أيضًا في وضع تنبؤات عن تطورها.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك شيء مثل تحليل الاتجاه. يسمح لك بمقارنة كل وضع تقرير مع مواقف عدد من الفترات السابقة وتحديد مستقبل الشركة بحرية. يقوم التحليل العاملي بتقييم العوامل (الإيجابية والسلبية) التي تؤثر على تطور المنظمة.
هذه الاختبارات مترابطة ولها فوائد مماثلة. تفاعلهم مفيد للغاية لمقارنة تصرفات الشركة وتحديد حالتها. يمكنهم تحديد الوضع الحالي للشركة بشكل فعال ، مع مراعاة المؤشرات الرئيسية لتحليل الاستقرار المالي للمؤسسة.
المعايير والمؤشرات
هناك بالفعل الكثير من هذه المؤشرات ، والتي تسمح للمحللين بتقييم تصرفات وأداء الشركة من زوايا مختلفة. يمكن تسمية بيانات هذه المؤشرات بتحليل نسب الاستقرار المالي. يتم تمييز المعاملات التالية:
- استقلالية المنظمة. أي نسبة رأس المال السهمي للمنظمة إلى المبلغ الإجمالي لرأس المال. ويسمى أيضًا المعاملالاستقلال
- نسبة الحد الأقصى. يحدد مقدار مساهمة الدائن ودخل الشركة وتفاعلاتها ونماذج المنفعة المتبادلة.
- نسبة تغطية الأصول. هذا تعريف لإمكانية سداد الديون والقروض على حساب الأصول الموجودة. تحسب هذه النسبة بالضبط أي جزء من الأصول سيذهب لسداد الديون. كما تستخدم لتحليل السيولة والاستقرار المالي
- نسبة تغطية الاستثمار. يوضح كيف تعمل الشركة من خلال الاستثمار المنتظم.
لإنشاء مثال لتحليل الاستقرار المالي ، من الضروري استخدام جداول ومخططات تفصيلية ، والتي ستتضمن بالضرورة التغييرات التالية:
- إجمالي قيمة العقار ؛
- أصول غير متداولة أو متداولة ؛
- قيمة الأصول غير الملموسة ، الأصول الثابتة ، الاستثمارات المالية ؛
- قيمة المخزون والمستحقات ؛
- بعض الاستثمارات المالية قصيرة الأجل ، وكذلك تحليل الأصول الموجودة والصناديق الأخرى.
تحليل البيانات المالية
يوفر هذا التحليل المصدر الرئيسي للمعلومات حول النظام المالي. على أساسها ، يتم إجراء تجميع إلزامي لنماذج الأعمال والتنبؤ وتقييم جميع المؤشرات المهمة. يتم تكوين هيكل الشركات مع مراعاة جميع التقارير المحاسبية بما في ذلك تحليل الاستقرار المالي.
الميزة الرئيسية لممارسة المحاسبةالمحاسبة ، يُعتبر أن البيانات الواردة في التقرير ، كقاعدة عامة ، موثوقة نسبيًا. يتم إجراء تحليل السجلات دائمًا وفقًا لمبادئ محاسبية خاصة ، لذلك تتمتع جميع المعلومات بدرجة عالية من الموثوقية ، ولكن لا يزال يُسمح ببعض أوجه القصور. يسمح هذا للشركات بالتنبؤ بدقة بإجراءاتها المستقبلية دون مخاطر جدية وإجراء تحليلات للملاءة المالية والاستقرار المالي للمؤسسة.
ومع ذلك ، من أجل الموثوقية الكاملة لمثل هذه التقارير ، من الضروري اتخاذ العديد من الإجراءات: التحقق من (تأكيد رسمي) البيانات المالية (المحاسبية) وإجراء تعديلات منتظمة على المعلومات. عندها فقط ستكون جميع الحسابات صحيحة حقًا.
أنواع التحليلات المالية
ينقسم تحليل الاستقرار المالي للمؤسسة إلى نوعين: خارجي وداخلي.
يتم إجراء التحليل الداخلي ، كقاعدة عامة ، من قبل الهيئات الداخلية للمؤسسة. عادة ما تستخدم نتائجها للتحكم في الوضع المالي في الشركة ، والتنبؤ بالتطور المستقبلي ، وما إلى ذلك. الغرض من هذا التحليل هو التدفق الصحيح والمستقر للأموال إلى ميزانية المنظمة. بعد كل شيء ، الموارد المالية مهمة للغاية لإدارة أي عمل.
التحليل الخارجي يتم تنفيذه من قبل المستثمرين والمراجعين وموردي أنواع مختلفة من الموارد ، فضلا عن هيئات الرقابة المختلفة من خلال التقارير العامة. لكل من التحليل الداخلي والخارجي تأثير كبير على أداء المؤسسة.
سمة من سمات هذه التقارير ، وفقا لبيانات تحليل سعر الصرف للاستقرار المالي هي أن كل منهما مجتمعة ومنفصلة تمثل للفت الانتباه صورة معينة لحالة المنظمة ، وأوضاعها المالية ، فضلاً عن الوضع العام.
طرق التحليل المالي
يمكن تقسيم التقنيات والأساليب التي يصنف بها محللو الأعمال مؤشرات تحليل الاستقرار المالي إلى الفئات التالية:
- درجة الرسمية. وهي ، بدورها ، مقسمة إلى طرق رسمية وأساليب غير رسمية. الأول كان ولا يزال الأساليب الرئيسية عندما يتعلق الأمر بالاستدامة المالية. تستند الأساليب غير الرسمية إلى آراء الخبراء والعاملين والمحللين وتصف ببساطة بعض الأساليب التحليلية.
- درجة الأجهزة. أي ، الأساليب الاقتصادية والرياضية لحفظ الإحصائيات والبرمجة المثلى ، والتي تنقسم أيضًا إلى العديد من المجموعات الفرعية.
يجب أن يشير مؤلف المقرر الدراسي حول تحليل الاستقرار المالي للمؤسسة بالضرورة إلى أنه للحصول على وصف كامل ، لا يكفي معرفة بعض طرق هذا التحليل فقط. من المهم لرائد الأعمال أن يكون لديه موظفين مؤهلين يمكنهم إحداث تطورات جديدة وتنفيذها. بالإضافة إلى ضرورة تزويد الشركة بتقنيات الحاسب الآلي الحديثة.
الاستدامة المالية بشكل عام
يساعد التحليل الذي يتم إجراؤه جيدًا للجوانب المالية والاقتصادية لعمل المؤسسة على تقييم العمل المنجز والتنبؤ بالتغييرات بشكل صحيح من أجلالحصول على أكبر قدر من الربح. لهذا ، يقومون بإجراء تحليل لتقييم الاستقرار المالي ، وهذا هو السبب في أنه يمثل الأولوية الرئيسية لكل رائد أعمال.
يجب أن تتوافق الموارد المالية المملوكة لكل شركة مع قواعد السوق. كما أنها تظهر الحاجة أو عدم وجودها لكل عمل.
عوامل التأثير الخارجية
يعتمد عمل المؤسسة بشكل كبير على جودة المنتج أو الخدمات المقدمة ، وكذلك على الخدمة ، وحسن توقيت عملها وإجمالي رأس مال المنظمة. يجب أن تحمل كل هذه العناصر الإلزامية معلومات معينة حول أفعالهم ، أي أن تكون مبررة بطريقة ما. للقيام بذلك ، هناك العديد من التحليلات التي تسمح لك بتحديد الفعالية والأهمية ، بالإضافة إلى عمل تنبؤات لمستقبل المؤسسة وتزويد العملاء بمنتج جيد.
من خلال التحليل النوعي لمؤشرات الاستقرار المالي ، ستكون المؤسسة قادرة على المنافسة في سوق المنتجات. ومع ذلك ، هناك العديد من العوامل الخارجية التي تؤثر بشكل مباشر على الاستقرار المالي للمنظمات. يمكن أن تكون:
- الاقتصاد في البلاد. أي مشروع ، حتى مخصخص ، سيعتمد على الحالة الاقتصادية للبلد. عندما ينهار الاقتصاد ، تكون المخاطر مثل انخفاض السيولة والملاءة ممكنة ، وفي الحالات القصوى ، قد لا يتم تجنب الإفلاس.
- التنافسية. لطالما كان هذا المفهوم شائعًا بين رواد الأعمال: إذا كان منتجك منافسًا ،هذا يعني أن المنظمة تستحق الاهتمام. ومع ذلك ، يجب على المرء دائمًا القتال ، ودفع منتجه أو خدمته إلى الأمام والحفاظ على إمكانات المنظمة. قد يتأثر أيضًا بعدم كفاية جودة المنتج ، لذلك سيعطي العملاء الأفضلية لأصحاب المشاريع الأقوى.
- الاقتصاد الكلي في الدولة. بالإضافة إلى التأثير القوي للاقتصاد ، فإن الاقتصاد الكلي يستحق أيضًا التفكير. التغيرات في سعر الصرف وتأثير العلاقات الاقتصادية الخارجية في الدولة - كل هذا سيؤثر على حالة المؤسسة.
- التضخم. بالإضافة إلى تأثير العملة ، فإن التضخم له أهمية كبيرة. إنه يزعزع إلى حد كبير حالة المنظمة ، بما في ذلك المالية.
- سياسة. تتأثر ممارسة الأعمال التجارية أيضًا بشكل مباشر بالوضع السياسي في البلاد. قد تؤثر أي قوانين أو إصلاحات على عمل المؤسسة في المستقبل. أو ستدخل حقوق حماية المستهلك حيز التنفيذ ، مما قد يؤدي أيضًا إلى تقويض سمعة الشركة بشكل كبير.
يمكن أن يكون واحد أو أكثر من العوامل المذكورة أعلاه نهاية العمل. لمنع حدوث ذلك ، هناك تحليلات لاستقرار كل من الوضع المالي للشركة ومنافسيها.
الاستنتاجات
التمويل كان دائمًا ضمانًا لسلع عالية الجودة ، وتعريف العقود والمعاملات المربحة ، وخصائص جميع المنظمات والمؤسسات.
تجري كل شركة العديد من التحليلات كل يوم ، وتضع نماذج لتطوير الأعمال ، وتحدد آفاق المستقبل ، وتضع خططًا بناءً على التحليلات التي يتم إجراؤهاالملاءة المالية والاستقرار المالي.
وبالتالي ، فإن الاستقرار المالي هو أحد الخصائص الرئيسية لأي كيان تجاري. يسمح لك بتحديد القدرة التنافسية للمؤسسة واستقرارها وموثوقيتها الحالية والمحتملة. كل هذا يساعد على اختيار إستراتيجية التطوير الصحيحة مسبقًا.
ومع ذلك ، فإن التكاليف المشتركة عبر جميع الاختبارات تكون مرتفعة للغاية في بعض الأحيان. في الواقع ، تشمل تكلفتها أيضًا مكافآت الموظفين والمتخصصين المعينين ومحللي الأعمال ، الذين يحظى عملهم في السوق الحديثة بقيمة عالية.
هذا هو مدى تعقيد أي مشروع. إذا كانت المنظمة تعمل بشكل صحيح ، فإنها في النهاية توفر للعملاء منتجًا فريدًا وعالي الجودة. يقوم العملاء بدورهم بتحسين سمعة الشركة من خلال ترك ردود فعل إيجابية عنها ، وهم قادرون على جذب مستهلكين آخرين.
